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2021年度重点审计项目计划

时间:2021-05-19   作者: 点击数:  

2021年度重点审计项目计划

 

为加强全县重点审计项目计划管理,认真贯彻落实审计项目和审计组织方式“两统筹”,科学安排审计项目、统一调度审计力量,加大资源整合、创新组织方式,进一步提高审计工作质量和水平,按照省州审计机关和县委审计委员会的部署要求,制定本计划。

一、指导思想和总体思路

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会及中央经济工作会议精神,深入贯彻落实习近平总书记对甘肃重要讲话和指示精神,认真落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话和指示批示精神以及李克强总理讲话要求,紧紧围绕县委、县政府中心工作,按照全国、全省、全州审计工作会议以及县委十四十五次全会暨县委经济工作会议部署,准确把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求,大力推进审计全覆盖,依法全面履行审计监督职责,做好常态化“经济体检”工作,在巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接、“五无甘南”创建、“一十百千万”工程推进、生态文明小康村建设等方面积极发挥审计监督和服务作用,持续推动做好“六稳”工作、落实“六保”任务,为“十四五”开好局做出积极贡献。

二、主要原则

(一)坚持围绕中心服务大局。紧扣党的十九届五中全会精神和县委十四十五次全会暨县委经济工作会议、政府工作报告确定的重点任务,紧紧围绕事关经济社会全局、事关长远发展、事关人民群众根本利益的重大问题,科学安排审计项目,严格依法履行审计监督职责,精准把握审计的职责定位,聚焦主责主业,充分发挥审计专业优势,为推动党中央、国务院重大决策部署和省、州、县委安排要求有效落实发挥重要监督作用。

(二)坚持全面履职突出重点。认真贯彻落实审计全覆盖要求,坚持形式上的全覆盖与内容上的全覆盖相统一,提升审计全覆盖的综合效应。按照县委、县政府要求确定审计重点,紧紧围绕“三个加大”,更加突出关注重大政策措施、重大风险隐患、重点民生资金和项目。坚持精准发力,精准安排审计项目,精准组织实施,精准揭示和推动解决问题。

(三)坚持围绕政策优化审计。着力加强和改进重大政策跟踪审计、经济责任审计、资源环境审计以及各专业审计,推动打通“最先一公里”“最后一公里”,打破“中梗阻”,保障中央令行禁止,推动全面深化改革,确保各项审计富有成效。把重大政策措施贯彻落实情况作为审计监督的首要职责和重点内容,强化对重大政策的日常研究,建立政策跟踪审计项目库。同时,按照省州审计机关的统一安排,每季度集中力量对部分重大政策执行情况实施专项审计。

(四)坚持统筹兼顾科学管理。认真落实“两统筹”管理,坚持审计“一盘棋”,统筹实施全国、全省、全州、全县统一组织重大事项的审计,发挥审计监督合力。坚持量力而行,科学合理实施项目,优化审计资源配置,切实减轻基层负担。坚持上下联动,统筹调配审计资源,增强审计监督的整体效能。坚持科技强审,创新审计方式方法,积极开展大数据审计,提高审计工作质效。

三、重点审计项目安排

2021年度全县共安排重点审计项目2大类71项。其中:审计署、省审计厅、州审计局统一组织或授权审计项目7项,审计局统一组织实施审计项目64项(预算执行和财政财务收支7项、县级财政一级预算单位全覆盖审计1项、经济责任审计26项、自然资源资产审计1项、政府重大投资项目25项、专项资金审计或审计调查4项)。

(一)审计署、省审计厅、州审计局统一组织或授权审计项目(7项)

1.重大政策措施落实情况跟踪审计。

审计目标和重点:以推动党中央重大决策部署贯彻落实,促进经济持续健康发展为目标,围绕做好“六稳”工作、落实“六保”任务,重点关注推动清理拖欠民营企业中小企业账款、城乡义务教育补助经费、创新直达货币政策工具和省属国企处置“僵尸企业”等相关政策和任务落实,促进财政资金提质增效。

组织方式:根据审计署、省审计厅、州审计局统一安排的季度重点,配合州审计局实施,按季度报送审计报告。

审计时间:2021年1月至12月。

2.乡村振兴相关政策及资金审计。

审计目标和重点:以全面推进乡村振兴目标任务来巩固拓展脱贫攻坚成果,提高涉农资金使用绩效、促进保障国家粮食安全和加快补齐“三农”领域突出短板为目标,重点关注高标准农田建设、农村人居环境整治、乡村产业发展、易地扶贫搬迁后续扶持等资金和项目,围绕“大专项+任务清单”管理模式,对涉及的各类重点专项资金分配、管理、使用,以及重点目标任务完成情况进行审计。

组织方式:配合州审计局开展乡村振兴相关政策及资金审计。

审计时间:2021年6月至10月。省审计厅审计组9月底前完成。

3.社会保险基金审计。

审计目标和重点:以促进全面建成覆盖全省、城乡统筹、保障适度、权责清晰、可持续的多层次社会保障体系为目标,重点关注社会保险基金筹集管理使用、基金收支平衡、医疗费用结算、欺诈骗保、基金安全性和可持续性、企业职工基本养老保险基金省级统筹、药品耗材集中采购、取消药品耗材加成政策执行等情况。

组织方式:省审计厅社会保障审计处牵头,负责全省审计机关在数据分析的基础上,对除兰州市及兰州新区以外的13个市州、甘肃矿区实施审计(根据实际情况抽审部分县区),负责汇总并按要求向审计署报送审计综合报告等资料。配合州审计局完成对卓尼县的审计工作。

审计时间:2021年1月开展审计,3月20日前州审计局向省审计厅报送审计报告及相关材料。

4.2020年度保障性安居工程资金投入和使用绩效审计。

审计目标和重点:以推动城镇老旧小区改造、棚户区改造等安居工程相关重大政策措施全面贯彻落实,促进提高资金使用绩效,更好地保障人民群众住有所居为目标,重点关注安居工程相关政策落实情况,安居工程资金分配管理使用情况,安居工程保障效果及计划落实情况。同时检查以前年度保障性安居工程跟踪审计查出问题的整改情况。

组织方式:省审计厅社会保障审计处牵头,对甘南州等7个市州开展审计。配合州审计局,以“交叉审”方式对8县市开展审计。

审计时间:2021年1月开始,3月20日前州审计局向省审计厅报送审计报告及相关材料。

5.全省税务系统2021年度税收和非税收入征管及预算执行情况审计。

审计目标和重点:紧紧围绕统筹疫情防控和经济社会发展要求,做好“六稳”工作、落实“六保”任务,对税务部门贯彻落实党中央国务院重大政策措施情况、收入征管和部门预算执行等情况加强审计监督,推进税务部门规范管理、健全制度、深化改革,促进税务部门落实落细减税降费政策,加强依法治税,深化税收征管制度改革,提高部门预算管理水平。

组织方式:审计署兰州特派办牵头组织,省审计厅财政审计处配合审计署兰州特派办对甘肃省税务系统2021年度税收和非税收入征管及预算执行情况开展审计。配合州审计局完成该项工作。

审计时间:2021年11月至2022年4月。

6.乡村振兴相关政策和资金管理以及扶贫资金管理使用情况审计。

审计目标和重点:紧紧围绕“责任、政策、工作”三个落实和“四个不摘”要求,以巩固拓展脱贫攻坚成果、全面推进乡村振兴有效衔接为目标,重点关注脱贫攻坚后续政策落实,乡村振兴战略政策贯彻执行,是否建立健全巩固拓展脱贫攻坚成果、完善防止返贫长效机制以及动态管理与监测等。同时,持续跟踪落实以前年度扶贫资金、项目绩效情况,以前年度审计发现问题整改情况。

组织方式:配合州审计局完成对碌曲县乡村振兴相关政策和资金管理以及2019年至2020年扶贫政策措施落实及扶贫资金管理使用情况的审计。

审计时间:2021年7月至11月。

7.全州殡葬业运行管理及财务收支情况的审计调查。

审计目标和重点:积极推动殡葬改革,促进殡葬服务行业规范管理、规范运行,惠民殡葬政策落实和殡葬基本公共服务保障,推动殡葬事业健康有序发展为目标。重点关注全州殡葬行业财政财务管理体制,殡葬服务中乱收费、高收费,物资采购管理混乱、殡葬业单位过分追逐经济利益,弱化公共服务职能等情况进行审计调查。

组织方式:配合州审计局完成对卓尼县殡葬行业运行管理及财务收支进行专项审计调查。

审计时间:2021年8月至9月。

(二)县审计局统一安排的审计项目(64项)

1.2020年度县级预算执行及决算草案审计、财政财务收支审计(7项)

审计目标和重点:以推动现代财政制度建设、促进积极财政政策贯彻落实、提高财政资金使用绩效、维护国家财政安全为目标,重点关注县级及县级部门预算收支、决算草案编制、财政支出结构优化、贯彻落实过“紧日子”、中央八项规定及其实施细则精神情况、“三公”经费、会议费、资产资金、政府采购管理和国库集中支付情况、信息化重点专项资金管理使用和效益等情况进行审计。

组织方式:县审计局统一组织实施,重点对县本级财政和县政协委员会、县统计局、县档案局、扎古录镇人民政府5个单位2020年度预算执行及决算草案进行审计;对县藏族中学、县给排水责任有限公司2个单位财政财务收支情况进行审计。

审计时间:2021年3月至7月。

2.县本级财政一级预算单位审计全覆盖(1项)

审计目标和重点:以推动财政制度建设、促进积极财政政策贯彻落实、提高财政资金使用绩效、维护国家财政安全为目标,重点关注预算单位决算编制完整性、科学性,部门预算执行进度、专项资金和存量资金管理、国库集中支付制度和采购政策执行、违规开设银行账户、非税收入收缴管理、“三公”经费、会议费和培训费管理使用、政务信息系统整合共享、正版软件采购资金及资产管理使用、国有资产管理、财务核算规范性、网络安全建设和绩效等情况。

组织方式:对县级财政65个一级预算单位的预算执行、财务管理等情况进行联审,并采集财务数据。

审计时间:2021年3月至5月

3.领导干部经济责任审计(26项)

审计目标和重点:以促进部门单位科学发展和领导干部守法守纪守规尽责为目标,重点关注贯彻执行中央及省委、省政府和州委、州政府及县委、县政府重大决策部署、重大改革任务推进、预算执行和财政财务管理、内部控制制度及执行和对所属单位监管、贯彻落实中央八项规定精神,以及领导干部遵守有关廉洁从政规定情况,进一步规范权力运行,促进领导干部廉洁规范用权。

组织方式:重点对县财政局、县住房和城乡建设局、县教育和科技局、县民政局、县幼儿园、刀告乡人民政府、尼巴镇人民政府、康多乡人民政府、杓哇乡人民政府、申藏镇人民政府、藏巴哇镇人民政府、完冒镇人民政府等12个单位县管领导干部进行离任经济责任审计;对县委办公室、县自然资源局、县机关事务管理局、县疾病预防控制中心、阿子滩中心学校、杓哇学校、完冒九年制学校、刀告中心小学、康多九年制学校、木耳镇中心小学、申藏中心小学、恰盖九年制学校、恰盖乡人民政府、柳林镇人民政府14个单位县管领导干部进行任中经济责任审计。

审计时间:2021年3月至12月。

4.领导干部自然资源资产离任审计(1项)

审计目标和重点:以贯彻落实绿色发展理念,促进党政领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事,认真履行经济责任、自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标,重点关注党委(党组)贯彻执行中央、省、州、县重大决策部署、自然资源资产管理和生态环境保护、目标任务完成、履行监督责任情况、投资建设领域管控、民生保障和改善、生态文明建设以及落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定等情况。

组织方式:县审计局对县自然资源局主要领导自然资源资产(土地资源)进行审计。(与任中经济责任审计同步开展)

审计时间:2021年6月至12月。

5.政府重大投资项目审计(25项)

审计目标和重点:以加强基本建设项目质量管理、合理评价项目投资效果、确保财政资金安全高效为目标,重点关注建设项目的立项、招投标、竣工验收等制度和规定的执行情况,设计、施工变更的内容和程序,概算投资的调整、执行、控制等情况以及建设项目土地征收及拆迁补偿情况、项目资金管理使用情况、招投标及项目概算调整等情况,促进提高项目建设管理水平和政府投资绩效。

组织方式:县审计局重点对县卫健局实施的卓尼县疾病预防控制中心业务用房建设项目、卓尼县尼巴乡卫生院业务用房及附属设施建设项目;水务局实施的卓尼县贫困村整体提升项目申藏供水工程、卓尼县2018年高效节水灌溉工程、卓尼县2018年达子多村、西泥沟村、朝勿村、俄化村、柏林村水毁河堤维修工程,卓尼县喀尔钦镇拉力沟村河堤水毁修复工程、卓尼县农村饮水安全“冲刺清零”工程、卓尼县贫困村整体提升项目阿子滩乡、洮砚乡拉扎村、纳浪乡温旗村供水工程,卓尼县贫困村整体提升项目藏巴哇供水工程、卓尼县贫困村整体提升项目木耳镇寺台子村、纳浪乡西泥沟村供水工程,卓尼县石窑沟藏巴哇防洪工程、卓尼县石窑沟灾后薄弱中小河流治理工程建设项目;自然资源局实施的卓尼县上城村不稳定斜坡一、二期建设项目、卓尼县藏族中学滑坡项目、卓尼县柳林镇唐尕川小区巴那沟崩塌应急治理项目;住建局实施的卓尼县城区古雅洮河大桥建设项目、卓尼县滨河东路人行道改造提升工程、卓尼县多架新城区洮河大桥建设项目(一标段)、扎古录镇道路给排水及桥梁改扩建工程、卓尼县桥南地下停车场建设项目、卓尼县桥南足球场建设项目、藏巴哇乡道路及排水工程;县交通运输局实施的S581木耳镇至大峪沟公路改建工程进行竣工决算审计。另外,完成2017-2020年度生态文明小康村建设项目审计。

审计时间:2021年3月至12月。

6.专项资金审计或审计调查(4项)

审计目标和重点:以专项基金和专项资金筹集、安排、管理使用情况为主线,重点检查资金是否到位,是否建立科学合理的项目预算,是否达到预期目标,是否存在挤占挪用,是否存在暗箱操作、优亲厚友等违纪违法违规问题。

组织方式:县审计局重点对卓尼县2020年国家生态功能区转移支付专项资金、卓尼县2020年东西部扶贫协作帮扶资金、卓尼县2021年省级农村环境整治专项资金及卓尼县2020年度农村义务教育学生营养改善计划等4个专项资金分配管理使用情况进行审计或审计调查。

审计时间:2021年6月至12月。

四、工作要求

(一)提高政治站位,确保任务完成。全体审计人员要旗帜鲜明讲政治,切实提高政治站位,增强“四个意识”,坚定“四个自信”,做到“两个维护”,认真贯彻落实党中央、国务院决策部署和县委、县政府安排要求,聚焦审计监督首先是经济监督的职能定位,严格依法履行审计监督职责,干好分内事。审计机关在重点审计项目计划下达后,要严格按照相关规定组织实施,未经批准不得擅自变更和调整审计项目;确需变更或调整的,须按规定程序办理审批手续,以确保审计计划的严肃性和权威性。各相关部门(单位)要依法接受审计监督,凡是列入年度审计计划的单位和个人,都应自觉接受审计、配合审计,不得故意阻挠、设置障碍,依法、及时、全面提供审计所需的财务会计、业务和管理等资料,以及完整准确真实的电子数据,确保顺利完成年度审计工作任务。

(二)明确责任分工,增强监督合力。牢固树立审计“一盘棋”理念,继续深入推进审计项目和审计组织方式“两统筹”,大力推进审计全覆盖。严格按照国家审计准则的要求,结合年度审计项目计划确定的目标和重点内容,组织编制审计工作方案,进一步明确细化审计目标、审计范围、审计内容和重点、审计分工,以及相关工作要求等。进一步加大审计项目计划统筹力度,对涉及的重大审计项目,优化资源配置,集中力量对重点问题、重点事项进行重点突破。加强审计项目全过程的质量控制,进一步规范审计行为,通过加强审计现场审核、审计法制审理和优秀审计项目评选等方式,强化对审计质量的监督检查,对出现重大审计质量问题的严格追究责任。对审计中发现的重大违纪违法问题以及其他重大事项及时报告,重大审计项目结果及重要情况专题向县委、县政府报告。

(三)依法文明审计,强化整改落实。坚持在法定职责权限范围内开展审计,按照“三个区分开来”的要求,客观公正、实事求是、审慎作出审计结论。各相关部门和被审计单位要认真贯彻落实《甘肃省各级人民代表大会常务委员会监督审计查出问题整改工作办法》《甘肃省人民政府关于进一步加强审计整改工作的意见》,健全整改责任制,被审计单位的主要负责人为整改工作第一责任人,切实抓好审计发现问题的整改工作,对重大问题要亲自管、亲自抓,及时整改。各相关部门要通力协作,加大对审计查出问题整改工作的督查督办力度,对审计发现的重大问题,依法依规依纪作出处理,严肃追究有关人员责任,对整改不力、屡审屡犯的,严格追责问责,不断提高审计的执行力和威慑力。

(四)创新思路方法,提高工作实效。在审计过程中,按照现代化大数据智慧审计要求,进一步强化“大数据审计”思维,积极开展大数据审计。按照“总体分析、系统研究、发现疑点、分散核实”的数字化审计模式,实现精准审计,进一步提高审计质量、效率和效果。各审计项目组织和实施要加强工作配合和信息沟通,对项目实施中涉及其他审计项目的事项也要予以关注,并及时反馈和报告情况。

(五)坚持廉洁从审,严格纪律要求。审计人员要认真贯彻落实中央八项规定精神,严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律,坚持依法审计、文明审计、廉洁审计,自觉维护审计机关形象。要严格执行请示报告制度,审计中发现的重大问题必须及时报告。要严格保密管理,严格执行保密规定,未经批准不得对外披露审计情况,不得对外提供审计取得的资料和数据。同时,要加强审计现场资料管理,严格落实审计项目归档责任制,严格执行审计项目归档范围规定,切实做到审计档案材料“应归尽归”,确保归档材料齐全完整。

附件:2021年度重点审计项目计划表

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021年度重点审计项目计划表

(审计项目共计:71项)

 

一、审计署、省审计厅、州审计局统一组织的审计项目(7项)

(一)重大政策措施落实情况跟踪审计。

(二)乡村振兴相关政策及资金审计。

(三)社会保险基金审计。

(四)2020年度保障性安居工程资金投入和使用绩效审计。

(五)全省税务系统2021年度税收和非税收入征管及预算执行情况审计。

(六)乡村振兴相关政策和资金管理以及扶贫资金管理使用情况审计。

(七)全州殡葬业运行管理及财务收支情况的审计调查。

二、县审计局统一组织实施的审计项目( 64项)

(一)2020年度县级预算执行及决算草案审计、财政财务收支审计(7项)。

1.预算执行审计项目(5项):县本级财政和县政协委员会、县统计局、县档案局、扎古录镇人民政府

2.财政财务收支审计项目(2项):县藏族中学、县给排水有限责任公司。

(二)县本级财政一级预算单位审计全覆盖(1项):县级财政65个一级预算单位财务数据进行采集,并对预算执行、财务管理等情况进行全覆盖审计。

(三)县管领导干部经济责任审计(26项):县财政局、县住房和城乡建设局、县教育和科技局、县民政局、县幼儿园、刀告乡人民政府、尼巴镇人民政府、康多乡人民政府、杓哇乡人民政府、申藏镇人民政府、藏巴哇镇人民政府、完冒镇人民政府等12个单位县管领导干部进行离任经济责任审计;县委办公室、县自然资源局、县机关事务管理局、县疾病预防控制中心、阿子滩中心学校、杓哇学校、完冒九年制学校、刀告中心小学、康多九年制学校、木耳镇中心小学、申藏中心小学、恰盖九年制学校、恰盖乡人民政府、柳林镇人民政府14个单位县管领导干部进行任中经济责任审计。

(四)领导干部自然资源资产离任审计(1项):县自然资源局主要领导自然资源资产(土地资源)进行审计。

(五)政府重大投资项目审计(25项):县审计局重点对县卫健局实施的卓尼县疾病预防控制中心业务用房建设项目、卓尼县尼巴乡卫生院业务用房及附属设施建设项目;水务局实施的卓尼县贫困村整体提升项目申藏供水工程、卓尼县2018年高效节水灌溉工程、卓尼县2018年达子多村、西泥沟村、朝勿村、俄化村、柏林村水毁河堤维修工程,卓尼县喀尔钦镇拉力沟村河堤水毁修复工程、卓尼县农村饮水安全“冲刺清零”工程、卓尼县贫困村整体提升项目阿子滩乡、洮砚乡拉扎村、纳浪乡温旗村供水工程,卓尼县贫困村整体提升项目藏巴哇供水工程、卓尼县贫困村整体提升项目木耳镇寺台子村、纳浪乡西泥沟村供水工程,卓尼县石窑沟藏巴哇防洪工程、卓尼县石窑沟灾后薄弱中小河流治理工程建设项目;自然资源局实施的卓尼县上城村不稳定斜坡一、二期建设项目、卓尼县藏族中学滑坡项目、卓尼县柳林镇唐尕川小区巴那沟崩塌应急治理项目;住建局实施的卓尼县城区古雅洮河大桥建设项目、卓尼县滨河东路人行道改造提升工程、卓尼县多架新城区洮河大桥建设项目(一标段)、扎古录镇道路给排水及桥梁改扩建工程、卓尼县桥南地下停车场建设项目、卓尼县桥南足球场建设项目、藏巴哇乡道路及排水工程;县交通运输局实施的S581木耳镇至大峪沟公路改建工程进行竣工决算审计。另外,完成2017-2020年度生态文明小康村建设项目审计。

(六)专项资金审计或审计调查(4项):卓尼县2020年国家生态功能区转移支付专项资金、卓尼县2020年东西部扶贫协作帮扶资金、卓尼县2021年省级农村环境整治资金及卓尼县2020年度农村义务教育学生营养改善计划等4个专项资金分配管理使用情况进行审计。

 


  
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