卓尼县2022年度县级财政预算细化调整方案（草案）说明

 
（2022年4月28日第十九届人大常委会第2次会议审议通过）

2021年10月，县政府组织县财政局编制了《2022年县级财政预算方案（草案）》,经县十九届人大一次会议审议批准了县政府提请审议的《关于卓尼县2021年财政预算执行情况和2022年县级财政预算(草案)的报告》,但报告中2022年县级财政收支预算为代编建议数，县级财政预算可用财力也为预计数。为提高财政预算的准确性、完整性，在年初上级提前下达转移支付基本到位、本级财税收入基本明确的基础上，按照财政支出优先保障“三保”需求的基本原则，近期县财政局再次对2022年县级财政预算(草案)进行了细化完善，编制了如下《2022年度县级财政预算细化调整方案（草案）》：

一、2022年县级一般公共预算收支情况

（一）县级一般公共预算收入情况

根据县十九届人大一次会议审议批准的卓尼县2022年县级一般公共预算收入目标，预算收入为8738万元，比2021年预算数8352万元增加386万元，同比增幅4.62%，比2021年年终完成数10694万元减少1956万元，下降18.29%（2021年一次性收入较多）。结合2021年与省财政厅结算情况和2022年上级转移支付提前下达情况进一步细化后，2022年度县级财政一般公共预算可支配总收入（本级可用财力）变动为111101万元,其中：县级一般公共预算收入仍为8738万元，上级财力性转移支付补助基数102363万元。将省级提前下达的专项转移支付5164万元和提前下达既定用途的一般性转移支付32514万元,上年结转专项转移支付7704万元全部纳入预算后，2022年县级财政预算总收入为156483万元。

（二）县级一般公共预算支出安排建议

由于调整后2022年县级财政一般公共预算可用总财力为111101万元，按照《预算法》“收支平衡”原则，2022年县级财政一般公共预算支出最高仅能安排111101万元，而预算细化调整草案汇总的2022年县级财政支出预算数高达149952万元，超出预算可用财力38851万元。
   受可用财力限制，在全力保障“三保”基本支出的前提下，为确保2022年预算收支平衡，需将一般公共预算支出汇总数从预算草案149952万元压减至111101万元（压减额度38851万元）。

因此，2022年县级一般公共预算支出建议数为111101万元，其中：人员经费（保工资）建议数95478万元、公用经费（保运转）建议数2010万元、民生保障经费（保民生）建议数5842万元、专项业务补助建议数7771万元。甩在预算盘子之外的38851万元刚性需求将根据预算执行中县级财力增加情况，适时编制预算调整方案报县人大常委会审查批准。

省级提前下达的专项转移支付资金5164万元和提前下达既定用途的一般性转移支付资金32514万元,上年结转专项转移支付7704万元将按照既定用途支出。

按照以上建议，在确保2022年预算安排收支平衡的情况下，我县一般公共预算支出仍存在四大困难：一是累计缺口资金无力化解。截至2021年底，县财政累计超财力支出缺口资金为9.89亿元，因可用财力紧缺，目前继续以隐性财政赤字挂账，无力化解。二是刚性支出居高不下。由于“十四五”规划和“乡村振兴”战略的全面实施，以及各部门业务工作经费对财政保障要求的提高，导致县级财政需要承担的刚性支出越来越多。三是地方财力增长速度与区域经济发展需求形成巨大反差，造成地方政府性债务增长，还本付息压力加大，2022年还本付息额度高达24196万元（包括隐形债务还本付息）。四是消化暂付款任务重，今年需要消化暂付款3000万元（2021年底余额25061万元，需财力解决）。

二、2022年县级政府性基金预算收支情况

县十九届人大一次会议批准的2022年县级政府性基金预算总收入为2800万元，相应安排基金预算总支出2800万元。经进一步核实上级提前下达的政府性基金专项补助和上年结转政府性基金后，建议将2022年县级政府性基金预算总收入调整为6571万元。根据“以收定支、专款专用”原则，建议相应安排2022年县级政府性基金预算总支出6571万元，其中：本级预算安排支出5242万元，上级专项补助预算安排支出200万元，上年结转预算安排支出1129万元（详见附表5）。

按照政府性基金预算管理规定，上年本级结转和上级专项补助结转资金将全部纳入政府性基金预算管理，2022年省级下达的基金专项补助将继续按照既定科目纳入预算管理执行。

三、2022年县级国有资本经营预算收支情况

由于我县无大中型国有控股企业，县十九届人大一次会议批准将2022年国有资本经营预算收入全部统筹纳入一般公共预算管理，暂不单独编列，因此在本次调整方案中不做调整。

四、2022年县级社会保险基金预算收支情况

县十九届人大一次会议批准的2022年县级社会保险基金预算收入为2亿元（包括职工基本医疗保险基金、机关事业单位养老保险基金、城乡居民社会养老保险基金），预算支出为1.7亿元。收支相抵，当年社会保险基金预算收支结余3210万元。经进一步核实后，建议将2022年社会保险基金收入调整为2.2亿元，支出调整为1.7亿元，收支相抵，年终结余5136万元。（详见附表6）

五、2022年县级“三公”经费、培训费和会议费预算建议    

根据公务接待费预算数和各预算单位培训、重大会议等经费情况汇总，建议2022年县级“三公”经费预算为652.5万元。其中：因公出国（境）经费预算为0万元、公务接待费预算177万元、公务用车经费预算475.5万元。建议2022年县级会议费预算为95万元，培训费预算为100万元（详见附表7）。

六、2022年预算细化调整重要事项补充说明

1、2022年全面细化了政府采购预算。要求各单位按照《预算法》规定，遵循“先有预算、后有采购”的基本原则，将应实行政府采购的办公用品购置、项目建设等全部纳入政府采购预算范围。政府采购预算包括本级预算安排、单位事业收入和上级部门补助等各类用于政府采购的资金。根据部门预算草案数据汇总统计，2022年县级政府采购总预算建议数为21009万元（详见附表8）。

2、按照“先有预算，后有购买服务”的预算管理要求，指导各单位编制了2022年度政府购买服务预算。政府购买服务预算包括本级预算安排、单位事业收入和上级部门补助等各类用于政府购买服务的资金。根据部门预算草案数据汇总，2022年县级政府购买服务总预算建议数为7614万元（详见附表9）。

附件：卓尼县2022年县级财政预算细化调整表（草案）