卓尼县财政局2024年度会计信息质量检查结果公示

为切实履行财会监督职能，规范会计核算工作，提升会计信息质量，根据《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于进一步加强财会监督工作的意见〉的通知》精神，推动行政事业单位、企业全面执行《会计法》《预算法》《政府会计准则制度》《企业会计准则制度》等法律法规，充分发挥财会监督职责，充分发挥会计质量监督服务宏观调控和财政管理、保障财税政策执行、提升会计信息质量的重要作用，进一步规范会计行业秩序，促进我县经济和各项事业的健康发展。

我局今年进行了两次定期全覆盖各预算单位的会计监督检查。现将现将检查结果公示如下：

主要检查了卓尼县乡村振兴局、卓尼县农业农村局、卓尼县发展和改革局、卓尼县国有产业扶贫开发有限责任公司、甘肃恒实记账有限责任公司等五个单位，重点对其财务管理、民生资金落实、预算执行情况、代管资金管理、固定资产登记入账和报废处置、专项资金使用等方面开展监督检查，逐项逐笔核查财务重点支出是否规范有序，凭证装订是否完整，现场对检查中发现的问题进行反馈并督促限期整改到位，同时对财务工作人员提出的困难和问题进行了业务指导。

未发现滥发奖金、工资、补贴和私设“小金库”的现象。通过检查达到：遏制会计造假，规范会计秩序，服务宏观管理，维护财政经济健康发展的目的。

通过检查也存在一些问题。1.财务力量薄弱，部分单位会计人员少、基础不够扎实、制度不够完善，存在会计核算不规范情况，单位国有资产管理、公务支出管理、政府采购管理等方面不够严格有效；2.会计凭证封面装订错误，会计凭证封面会计、复核、装订人未签章，一体化系统中会计主管、记账人、审核人为同一人，电子会计凭证（电子发票）未归档保管；3.项目实施资料不规范，不完整；4.银行回单与发放名单不匹配，部分资料无身份证；5.个别劳动合同签字有涂改现象，不能真实反映项目资金落实情况。

接下来我们将深刻反思检查发现问题的根源，正视问题和差距，强化工作措施、健全管理制度、严格审核把关，切实规范做好会计信息质量管理工作。