卓尼县审计局2020年度部门决算情况说明

一、部门基本情况

(一)贯彻执行国家审计法律、法规和方针政策;制定审计规章制度并监督执行;制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划及年度审计计划;对审计、审计调查和核查的事项依法进审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

(二)负责全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益;对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

(三)向县政府报告和向县政府有关部门通报审计情况和结果，提出制定和完善政策、改进工作的建议。

(四)依据《中华人民共和国审计法》的规定，直接进行下列审计:

1.县级财政预算执行情况和乡镇财政决算以及其他财政收支情况;2.县级各部门、事业单位和使用财政资金的其他组织的财务收支;3.县属国有企业、国有资产占控股地位或主导地位企业的资产、负债、损益以及财务收支和经济效益及相关绩效审计;4.政府投资和以政府投资为主的建设项目预算执行和决算;5.部门管理的和其他单位受政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支;

(五)组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查。

(六)指导全县部门单位内审机构的业务工作;核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（七）机构设置

根据《中共甘南州委办公室甘南州人民政府办公室关于印发卓尼县机构改革方案的通知》（甘南办字〔2019〕7号）和中共卓尼县委办公室卓尼县人民政府办公室关于调整卓尼县审计局职能配置、内设机构和人员编制的通知》（卓尼办发〔2019〕79号）文件精神，设立卓尼县审计局，加挂审计局牌子,为县政府工作部门。主管全县审计工作，定格为科级单位，核定行政编制6名。领导职数3名，其中：局长1名、副局长2名。 内设：办公室、财政金融审计股、政府投资审计股3个股室。2016年11月18日，根据《中共卓尼县委办公室卓尼县人民政府办公室关于印发卓尼县三农资金审计中心主要职责和人员编制规定的通知》（卓尼办发〔2016〕212号）文件精神，成立卓尼县“三农”资金审计中心，定格为副科级财政全额事业单位，隶属于卓尼县审计局管理。核定事业编制6名。领导职数1名。 2019年5月7日，根据《中共卓尼县委机构编制委员会关于调整党政机构机关事业编制的通知》（卓机编字〔2019〕12号）文件精神，划入“三农”资金审计中心事业编制10名。2020年在职人员27人，其中：科级6人、主任科员1人、七级职员2人，八级职员2人，科级以下16人。

二、2020年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明
 本部门2020年度收入总计418.64万元，支出总计551.64万元，结转下年239.14万元。与2019年决算数相比，收入减少265.29万元，降幅39%，主要原因是上年度结转了大额的项目审核费，因此当年未做此项资金的预算，也未拨入该项资金。支出增加100.71万元，增幅23%。主要原因是主要是，人员的增加、审计业务补助资金支出的增加及支付上年结转的项目审核费。本部门2020年度收入合计418.64万元，其中：财政拨款收入418.64万元，占100%；
  本部门2020年度支出合计551.64万元，其中：基本支出551.64万元，占100%；2019年决算数相比,基本支出增加100.71万元，增幅23%，主要原因是主要是，人员的增加、支付上年结转的大额项目审核费；审计业务补助资金支出的增加。本部门2020年度年末结转和结余239.14万元，较上年减少133万元，主要原因是对上年结转的大额项目审核费，在当年支出。当年抽调人员外审次数增加，使拨入的审计业务补助支出增加。

（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明
  本部门2020年度财政拨款收入418.64万元，与2019年决算数相比，收入减少265.29万元，降幅39%，主要原因是上年度结转了大额的项目审核费，因此当年未做此项资金的预算，也未拨入该项资金。支出增加100.71万元，增幅23%。主要原因是主要是，人员的增加、审计业务补助资金支出的增加及支付上年结转的项目审核费。本部门2020年度财政拨款支出主要用于以下方面：一般公共服务支出491.03万元，占88%；社会保障与就业支出39.83万元，占8%；卫生健康支出20.79万元，占4%。

（三）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
   本部门2020年度一般公共财政拨款基本支出551.64万元。其中：人员经费358.94万元， 较2019年增加65.21万元，增幅23%，主要原因是人员增加。人员经费用途主要包括人员工资福利支出及对个人和家庭的补助支出。公用经费192.71万元，较2019年增加35.51万元，增幅23%，主要原因是项目审核费支出的增加、审计业务补助资金支出的增加，公用经费用途主要包括商品和服务支出及资本性支出。

三、“三公”经费情况说明
（一）“三公”经费支出总额情况
   2020 年度本部门“三公”经费预算0.49万元，实际支出数为0万元。

（二）“三公”经费分项支出情况
 2020年度本部门因公出国（境）费用0万元。公务车购置费0万元。公务车运行维护费0万元。

（三）“三公”经费实物量情况
   2020年度本部门因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务车保有量为0辆；国内公务接待0批次，0人，其中：国内外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。2020年度本部门人均接待费0元，车均购置费0万元，车均维护费0万元。
四、其他需要说明的事项
（一） 机关运行经费情况说明

2020年本部门机关运行经费支出192.71万元，机关运行经费主要用于支出办公费、印刷费、邮电费、差旅费、劳务费、委托业务费（项目审核费）、其他商品和服务支出、办公设备购置费。机关运行经费较2019年增加35.51万元，增幅23%，主要原因是上年完成的政府投资项目审核费用在当年支出，使当年委托业务费增加；当年办公设备采购金额的增加。        

（二）国有资产占用情况说明

截至2020年12月31日，固定资产原值合计61.95万元，其中：通用设备46.99万元，家具用具类资产14.96万元。本部门共有车辆0辆，其中：领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆。

（三）政府采购安排情况说明

本年政府采购支出合计为10.68万元，较上年增长4.25万元，增长66%，增加原因是采购办公设备数量的增加。

（四）重点项目预算绩效目标等预算绩效情况说明

本单位无重点项目预算绩效目标等预算绩效情况。
五、专业名词解释

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。
（二）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（三）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（四）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。
（五）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
（六）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国 （境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维 护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待） 支出。

（七）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷 费、邮电 费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他 费用。

（八）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。
（九）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。
（十）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。
（十一）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。
   附件：2020年度部门决算公开表