卓尼县审计局2021年度部门决算情况说明

一、部门基本情况

（一）部门职责

贯彻执行国家审计法律、法规和方针政策;制定审计规章制度并监督执行;制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划及年度审计计划;对审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议；负责全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益;对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任；向县政府报告和向县政府有关部门通报审计情况和结果，提出制定和完善政策、改进工作的建议；依据《中华人民共和国审计法》的规定，直接进行下列审计:1.县级财政预算执行情况和乡镇财政决算以及其他财政收支情况;2.县级各部门、事业单位和使用财政资金的其他组织的财务收支;3.县属国有企业、国有资产占控股地位或主导地位企业的资产、负债、损益以及财务收支和经济效益及相关绩效审计;4.政府投资和以政府投资为主的建设项目预算执行和决算;5.部门管理的和其他单位受政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查；指导全县部门单位内审机构的业务工作;核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（二）机构设置

根据《中共甘南州委办公室甘南州人民政府办公室关于印发卓尼县机构改革方案的通知》（甘南办字〔2019〕7号）和中共卓尼县委办公室卓尼县人民政府办公室关于调整卓尼县审计局职能配置、内设机构和人员编制的通知》（卓尼办发〔2019〕79号）文件精神，设立卓尼县审计局，加挂审计局牌子,为县政府工作部门。主管全县审计工作，定格为科级单位，核定行政编制6名。领导职数3名，其中：局长1名、副局长2名。 内设：办公室、财政金融审计股、政府投资审计股3个股室。2016年11月18日，根据《中共卓尼县委办公室卓尼县人民政府办公室关于印发卓尼县三农资金审计中心主要职责和人员编制规定的通知》（卓尼办发〔2016〕212号）文件精神，成立卓尼县“三农”资金审计中心，定格为副科级财政全额事业单位，隶属于卓尼县审计局管理。核定事业编制6名。领导职数1名。 2019年5月7日，根据《中共卓尼县委机构编制委员会关于调整党政机构机关事业编制的通知》（卓机编字〔2019〕12号）文件精神，划入“三农”资金审计中心事业编制10名。2021年在职人员26人，其中：科级5人、主任科员1人、七级职员2人，八级职员2人，科级以下16人。

二、2021年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

本部门2021年收入总计429.83万元，支出640.57万元，结转下年28.4万元。与2020年决算数相比，收入增加11.19万元，增幅3%，增加原因是项目审计数量增加，支付的项目审核费增加。支出增加88.93万元，增幅16%，增加的原因是人员经费的增加、审计业务补助资金支出及项目审核费的增加。

本部门2021年度支出合计640.57万元，其中：基本支出640.57万元，占100%；与2020年决算数相比,基本支出增加88.93万元，增幅16%，主要原因是主要是，人员经费的增加、审计业务补助资金支出及项目审核费的增加。

本部门2021年度年末结转和结余28.4万元，较上年减少210.74万元，主要原因是对上年结转的大额项目审核费，在当年支出。当年抽调人员外审次数增加，使拨入的审计业务补助支出增加。

（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

本部门2021年度财政拨款收入429.83万元，与2020年决算数相比，收入增加11.19万元，增幅3%，增加原因是项目审计数量增加，支付的项目审核费增加。支出增加88.93万元，增幅16%，增加的原因是人员经费的增加、审计业务补助资金支出及项目审核费的增加。本部门2021年度财政拨款支出主要用于以下方面：一般公共服务支出579.43万元，占90%；社会保障与就业支出40.51万元，占6%；卫生健康支出20.63万元，占4%。

（三）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2021年度一般公共财政拨款基本支出640.57万元。其中：人员经费372.53万元， 较2020年增加13.59万元，增幅4%，主要原因是人员经费的增加。人员经费用途主要包括人员工资福利支出及对个人和家庭的补助支出。公用经费268.04万元，较2020年增加75.33万元，增幅39%，主要原因是上年结转的项目审核费在当年支出的增加、审计业务补助资金支出的增加。

三、“三公”经费情况说明

（一）“三公”经费支出总额情况

2021 年度本部门“三公”经费预算0.49万元，较年初预算数增加（减少）0万元，主要原因是无。较上年支出数增加（减少）0万元，主要原因是无。

（二）“三公”经费分项支出情况

2021年度本部门因公出国（境）费用0万元。公务车购置费0万元。公务车运行维护费0万元，主要用于无，费用支出较年初预算数增加（减少）0万元，主要原因无。  

（三）“三公”经费实物量情况

2021年度本部门因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务车保有量为0辆；国内公务接待0批次，0人，其中：国内外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。2021年度本部门人均接待费0元，车均购置费0万元，车均维护费0万元。

四、其他需要说明的事项

（一）机关运行经费情况说明

2021年本部门机关运行经费支出268.04万元，机关运行经费主要用于支出办公费、印刷费、邮电费、差旅费、劳务费、委托业务费（项目审核费）、其他商品和服务支出、办公设备购置费。机关运行经费较2020年增加75.33万元，增幅39%，主要原因是上年完成的政府投资项目审核费用在当年支出，使当年委托业务费增加。

（二）国有资产占用情况说明

截至2021年12月31日，固定资产原值合计64.43万元，其中：通用设备49.47万元，家具用具类资产14.96万元。本部门共有车辆0辆，其中：领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆。

（三）政府采购安排情况说明

本年政府采购支出合计为2.48万元 ，较上年减少8.2万元，减少77%，减少的原因是上年政府采购量充足，当年采购需求减少，采购的数量减少。

（四）重点项目预算绩效目标等预算绩效情况说明

2021年我单位专项业务经费，全年实施绩效管理，确立绩效目标，全面落实全州审计工作会议和全县工作会议精神，依法履行审计监督职责，认真落实中央八项规定和审计“八不准”工作要求，依法有效履行审计监督职责，根据年度审计计划，按照审计“一盘棋”要求，配合上级审计机关积极抽调审计人员参加省州项目审计，同时，完成各级巡视巡查及县委县政府安排的专项需审计人员参加的工作任务，专项业务经费为更好的完成各项审计工作任务提供了保障。

五、专业名词解释

一、财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。

四、其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外 的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款 项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

七、结余分配：指单位按照国家有关规定，缴纳所得税、提取专用基金、转入事业基金等当年结余的分配情况。

八、年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费： 指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保 留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买 货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

十四、工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

十五、商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

十六、对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

十七、其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

附件2021年度部门决算公开表

1. 收入支出决算总表

2. 收入决算表

3. 支出决算表

4. 财政拨款收入支出决算总表

5. 一般公共预算财政拨款支出决算表

6. 一般公共预算财政拨款基本支出决算表

7. 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

8. 政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

9. 国有资本经营预算财政拨款支出决算表