卓尼县审计局2024年度部门决算情况说明

卓尼县审计局

2024年度部门决算情况说明

目录

第一部分  部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分  2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、机关运行经费支出情况说明

十一、政府采购支出情况说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、其他需要说明的情况

第四部分  预算绩效情况说明

第五部分  名词解释

卓尼县审计局

2024年度部门决算情况说明

第一部分 部门概况

一、部门职责

(一)贯彻执行国家审计法律、法规和方针政策;制定审计规章制度并监督执行;制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划及年度审计计划;对审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

(二)负责全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益;对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

(三)向县政府报告和向县政府有关部门通报审计情况和结果，提出制定和完善政策、改进工作的建议。

(四)依据《中华人民共和国审计法》的规定，直接进行下列审计:

1.县级财政预算执行情况和乡镇财政决算以及其他财政收支情况;

2.县级各部门、事业单位和使用财政资金的其他组织的财务收支;

3.县属国有企业、国有资产占控股地位或主导地位企业的资产、负债、损益以及财务收支和经济效益及相关绩效审计;

4.政府投资和以政府投资为主的建设项目预算执行和决算;

5.部门管理的和其他单位受政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支;

(五)组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查。

(六)指导全县部门单位内审机构的业务工作;核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

(七)根据（卓尼办发﹝2019﹞26号）文件，将县发展和改革局的项目和稽查职责，县财政局（县国有资产监督管理局）的预算执行情况和其他财政收支情况的监督检查、国有企业领导干部经济责任审计、县属国有企业监事会的职责等划入县审计局。

二、机构设置

根据《中共甘南州委办公室甘南州人民政府办公室关于印发卓尼县机构改革方案的通知》（甘南办字〔2019〕7号）和中共卓尼县委办公室卓尼县人民政府办公室关于调整卓尼县审计局职能配置、内设机构和人员编制的通知》（卓尼办发〔2019〕79号）文件精神，设立卓尼县审计局，加挂审计局牌子,为县政府工作部门。主管全县审计工作，定格为科级单位，核定行政编制6名。领导职数3名，其中：局长1名、副局长2名。 内设：办公室、财政金融审计股、政府投资审计股3个股室。  

2016年11月18日，根据《中共卓尼县委办公室卓尼县人民政府办公室关于印发卓尼县三农资金审计中心主要职责和人员编制规定的通知》（卓尼办发〔2016〕212号）文件精神，成立卓尼县“三农”资金审计中心，定格为副科级财政全额事业单位，隶属于卓尼县审计局管理。核定事业编制6名。领导职数1名。 2019年5月7日，根据《中共卓尼县委机构编制委员会关于调整党政机构机关事业编制的通知》（卓机编字〔2019〕12号）文件精神，划入“三农”资金审计中心事业编制10名。现有人员24人，其中：科级4人、七级职员2人，八级职员7人，科级以下11人。

第二部分 2024年度部门决算表

1. 收入支出决算总表

1. 收入决算表

1. 支出决算表

1. 财政拨款收入支出决算总表

1. 一般公共预算财政拨款支出决算表

1. 一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

1. 政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

1. 国有资本经营预算财政拨款支出决算表

1. 财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计均为617.49万元。与上年度相比,收、支总计各减少56.59万元，下降8.40%，主要原因是本年项目审核费支出减少，因此总支出减少。

二、收入决算情况说明

2024年度收入合计595.96万元,其中：财政拨款收入595.96万元,占100.00%；上级补助收入0.00万元,占0.00%；事业收入0.00万元,占0.00%；经营收入0.00万元,占0.00%；附属单位上缴收入0.00万元,占0.00%；其他收入0.00万元,占0.00%；

三、支出决算情况说明

2024年度支出合计604.95万元,其中：基本支出439.51万元,占72.65%；项目支出165.44万元,占27.35%；上缴上级支出0.00万元,占0.00%；经营支出0.00万元,占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元,占0.00%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收、支总计均为617.49万元。与上年相比,各减少56.59万元，下降8.40%。主要原因是本年项目审核费支出减少，因此总支出减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出604.95万元,较上年决算数减少47.61万元，下降7.30%。主要原因是本年项目审核费支出减少，因此总支出减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出604.95万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出492.05万元,占81.34%；外交支出0.00万元,占0.00%；国防支出0.00万元,占0.00%；公共安全支出0.00万元,占0.00%；教育支出0.00万元,占0.00%；科学技术支出0.00万元，占0.00%；文化旅游体育与传媒支出0.00万元，占0.00%；社会保障和就业支出54.67万元,占9.04%；卫生健康支出23.98万元,占3.96%；节能环保支出0.00万元,占0.00%；城乡社区支出0.00万元,占0.00%；农林水支出0.00万元,占0.00%；交通运输支出0.00万元,占0.00%；资源勘探工业信息等支出0.00万元，占0.00%；商业服务业等支出0.00万元,占0.00%；金融支出0.00万元,占0.00%；自然资源海洋气象等支出0.00万元,占0.00%；住房保障支出34.25万元,占5.66%；粮油物资储备支出0.00万元,占0.00%；灾害防治及应急管理支出0.00万元,占0.00%；其他支出0.00万元,占0.00%；债务还本支出0.00万元,占0.00%；债务付息支出0.00万元,占0.00%；抗疫特别国债安排的支出0.00万元,占0.00%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为432.01万元,支出决算为604.95万元,完成年初预算的140.03%。其中：

1．一般公共服务支出年初预算数为329.69万元,支出决算为492.05万元,完成年初预算的149.24%,决算数大于预算数的主要原因是人员工资调资、项目审核费超出预算部分以支付令拨付。

2．社会保障和就业支出年初预算数为46.50万元,支出决算为54.67万元,完成年初预算的117.57%,决算数大于预算数的主要原因是人员工资调资。

3．卫生健康支出年初预算数为21.46万元,支出决算为23.98万元,完成年初预算的111.75%,决算数大于预算数的主要原因是人员工资调资。

4．住房保障支出年初预算数为34.36万元,支出决算为34.25万元,完成年初预算的99.69%,决算数小于预算数的主要原因是人员变动。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出439.51万元。其中：

人员经费401.15万元,较上年决算数增加0.99万元，增长0.25%,主要原因是工资变动。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费。

公用经费38.36万元,较上年决算数增加19.25万元，增长100.71%,主要原因是本年办公费增加，因此支出增加。公用经费用途主要包括办公费、印刷费、差旅费、培训费、委托业务费、其他交通费。

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

本部门2024年度无政府性基金收入,也没有使用政府性基金安排的支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

本部门2024年度没有使用国有资本经营预算安排的支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出总体情况说明

2024年度“三公”经费支出全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数等于预算数的主要原因是本单位无公务接待、无公车、无出国事由,较上年决算数持平,主要原因是本单位无公务接待、无公车、无出国事由。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国(境)费用全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数等于预算数的主要原因是本单位无出国事由，较上年决算数持平,主要原因是本单位无出国事由。

2.公务用车购置及运行维护费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数等于预算数的主要原因是本单位无公车,较上年决算数持平,主要原因是本单位无公车。

其中：1.公务用车购置费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数等于预算数的主要原因是本单位无公车编制,较上年决算数持平,主要原因是本单位无公车编制。

2.公务用车运行维护费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数等于预算数的主要原因是本单位无公车,较上年决算数持平,主要原因是本单位无公车。

3.公务接待费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数等于预算数的主要原因是本单位无公务接待,较上年决算数持平,主要原因是本单位无公务接待。

（三）“三公”经费财政拨款支出决算实物量情况

2024年度本部门因公出国(境)共计0.00个团组,0.00人；公务用车购置0.00辆,公务用车保有量为0.00辆；国内公务接待0.00批次0.00人,其中：外事接待0.00批次,0.00人；国(境)外公务接待0.00批次,0.00人。

十、机关运行经费支出情况说明

2024年度本部门机关运行经费支出38.36万元,机关运行经费主要用于办公费、印刷费、差旅费、培训费、委托业务费、其他交通费。机关运行经费较上年决算数增加增加19.52万元,增加100.73%,主要原因是本年办公费增加，因此支出增加。本年度会议费支出0.00万元,较上年决算数减少0.0万元。本年度培训费支出0.00万元,较上年决算数减少0.0万元。

本年度会议费支出0.00万元,较上年决算数持平。

本年度培训费支出0.80万元,较上年决算数增加0.80万元，增长100%,主要原因是本年度有公务人员培训及单位人员网上学法用法培训。

十一、政府采购支出情况说明

2024年度本部门政府采购支出合计8.06万元,其中：政府采购货物支出8.06万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额8.06万元,占政府采购支出总额的100.00%,其中：授予小微企业合同金额8.06万元,占政府采购支出总额的100.00%。

十二、国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日,本部门共有车辆0辆,其中,副部(省)级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆,特种专业技术用车0辆,离退休干部用车0辆,其他用车0辆,其他用车0辆。单价100万元(含)以上设备0台(套)。

十三、其他需要说明的情况

由于决算公开表格中金额数值应当保留两位小数，公开数据为四舍五入计算结果，个别数据合计项与分项之和存在小数点后差额，特此说明。

第四部分 预算绩效情况说明

1. 预算绩效管理工作开展情况

   按照预算绩效管理要求,本部门对2024年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评,一级项目4个,涉及资金167.56万元,占一般公共预算项目支出总额的100%。对2024年度0个政府性基金预算项目开展绩效自评,共涉及资金0万元,占政府性基金预算项目支出总额的0%。组织对2024年度0个国有资本经营预算项目开展绩效自评,共涉及资金0万元,占国有资本经营预算项目支出总额的0%。组织对0个项目开展了部门重点评价,涉及一般公共预算支出0万元,政府性基金预算支出0万元,国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看,本单位总体绩效完成良好，但部分经费执行还存在偏差，今年我单位将持续优化预算管理，提升资源配置效率，确保单位业务顺利开展。

2. 绩效自评结果

   我部门在2024年度部门决算中反映项目审核费、审计业务补助经费等4个项目绩效自评结果。

   1.“2023年公务费”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为91分。项目全年预算数为7.39万元,执行数为7.39万元,完成预算的100%。此项目上年度因财力紧张，部分经费未支付，本年度支付完成。

   2.“2024年审计业务补助”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为90.03分。项目全年预算数为8万元,执行数为6.43万元,完成预算的80.43%。此项目上年度因财力紧张，部分经费未支付，下年度及时完成支付。

   3.“2023年审计业务补助”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为91分。项目全年预算数为2.17万元,执行数为2.17万元,完成预算的100%。此项目上年度因财力紧张，部分经费未支付，本年度支付完成。

   4.“2024年项目审核费”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为95.96分。项目全年预算数为150万元,执行数为149.46万元,完成预算的99.63%。项目绩效目标完成情况：本年度已完成支付，未完成的为结余资金。

   三、部门重点绩效评价结果

     我单位将绩效自评结果作为完善政策和改进管理的重要依据，同时加强评价结果的应用，切实提高单位预算绩效管理水平。根据政策文件规定，自评结果将按财政要求及时公开，依法自觉接受审计监督。

3. 第五部分 名词解释

   一、财政拨款收入：指本年度从同级财政部门取得的财政拨款,包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

   二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

   三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

   四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”、“经营收入”以外的收入。

   五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额，以及使用专用结余安排支出的金额。

   六、年初结转和结余：指单位上年结转至本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

   七、结余分配：指单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

   八、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

   九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。

   十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

   十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

   十二、“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税)；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

   十三、机关运行经费：为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务等的各项公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件1：2024年度部门决算公开表

1. 收入支出决算总表

2. 收入决算表

3. 支出决算表

4. 财政拨款收入支出决算总表

5. 一般公共预算财政拨款支出决算表

6. 一般公共预算财政拨款基本支出决算表

7. 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

8. 政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

9. 国有资本经营预算财政拨款支出决算表

附件2：2024年预算绩效自评表