（一）县级2023年新增一般性转移支付收入情况。截止11月14日，我县共收到2023年一般性转移支付补助增量资金15065万元，其中：均衡性转移支付增量资金7064万元（包括农业转移人口市民化奖励资金277万元）、民族地区转移支付增量资金959万元、重点生态功能区转移支付增量资金2753万元、固定数额补助收入增量资金2760万元、结算补助增量资金1502万元、其他退税减税降费转移支付增量资金25万元、增值税留抵退税转移支付收入增量资金2万元。既定用途共同财政事权转移支付收入30763万元。

（二）动用预算稳定调节基金845万元。

（三）县级2023年新增一般性转移支付补助使用建议。按照资金用途及上级财政部门要求，一般性转移支付增量资金部分主要保障“三保”支出及其他刚性支出。建议将省级下达一般性转移支付补助增量资金15065万元，优先保障未能纳入年初预算方案，但需重点予以保障的民生及重点工作运行支出。计划安排用于以下两个方面：

一是优先保障未纳入年初预算、但预算执行中按上级政策规定必须落实的刚性支出需求。受可用财力限制，2023年度个人过渡期奖励补贴、增人增资及正常晋升、残疾人水电暖补贴县级配套、死亡抚恤、疫情防控方面、城乡居民养老保险县级配套等均未纳入年初预算，但这些都是在预算执行中必须保障的刚性支出，因此使用新增一般性转移支付资金优先予以保障，建议安排支出资金12865万元。

二是重点保障未纳入年初预算、预算执行中需尽快落实的县委县政府重大决策部署及民生、机构运转等所需经费支出。受可用财力限制，年初预算时教科局落实农村中小学代课人员工龄补助资金、政府救助民生保险资金、政策性农房统保资金、乡村公益性岗位资金、夏河机场运营经费等方面所需资金2200万元未能纳入年初预算，因此建议从新增一般性转移支付补助资金中予以保障支出。

二、2023年新增专项转移支付收支变动情况

截止11月14日，我县共收到上级下达的各类专项转移支付补助资金46537万元，剔除已经纳入年初预算的提前下达专项转移支付资金1864万元后，预算执行中实际新增专项转移支付资金44673万元。按照专项转移支付资金使用管理办法和国家政策法规规定，各项新增专项转移支付资金将遵循既定用途和预算科目全部纳入县级预算执行。

三、2023年财政收支预算调整方案（草案）建议

根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例规定，结合2023年一般性转移支付增量资金下达到位情况，县财政局相应编制了2023年县级财政预算调整方案，具体调整情况建议如下：

一是增加一般性转移支付收入15065 万元，分别列入1100202“均衡性转移支付收入”科目7064万元，1100229 “民族地区转移支付收入”科目959万元，1100226 “重点生态功能区转移支付收入”科目2753万元,1100208“结算补助收入”科目1502万元，1100227“固定数额补助收入”科目2760万元，1100296“增值税留抵退税转移支付收入”科目2万元，1100297“其他退税减税降费转移支付收入”科目25万元。

二是列入11015 “动用预算稳定调节基金” 科目845万元，用于消化以前年度暂付款。

三是增加专项转移支付收入44673万元，分别列入11003“专项转移支付收入”下各类专项资金对应的项级科目。

四是按照一般性转移支付资金使用计划，增加一般公共预算支出59738万元，所有资金按照实际用途分别列入对应预算支出科目。

四、2023年政府采购预算变动建议

受新增转移支付资金分配、上级专项转移支付补助下达和预算单位实际工作中政府采购需求变动等因素影响，预算执行中，县级部门单位政府采购预算也相应发生了变化。经目前重新测算统计数据，建议将2023年县级预算单位政府采购总预算数由年初预算的21318万元调整为13000万元，比年初预算减少8318万元，下降39%。（由于年初预算时各预算单位编制预算不够精准，在实际采购中导致预算资金过大，因此导致预算调整数额较大。）

预算方案调整后，与县第十九届人大常委会第10次会议批准的县级财政预算调整方案（新增政府一般债券资金纳入预算）相比，一般公共预算总收入从182111万元（县级收入仍为9306万元）增加到272612万元（增加一般性转移支付及专项转移支付收入90501万元）；县级一般公共预算支出相应增加90501万元，调整后一般公共预算总支出从182111万元增加到272612万元，县级一般公共预算收支仍然保持平衡。与县第十九届人大常委会第10次会议批准的县级财政预算细化调整方案相比，政府采购预算汇总数从21318万元减少到13000万元，比年初预算减少8318万元，调整数额较大。