本部门2018年度财政拨款支出2747.38万元，较上年决算数增加1789.02万元，增长65.12%。主要原因是人员工资和脱贫攻坚项目进度快，完成投资快支付率高支出较多。较年初预算数增加2216.4万元，增长80.67%。主要原因是脱贫摘帽年实施的各类民生、基础设施、脱贫验收三保障指标需要达标安排的项目增多。

本部门2018年度财政拨款支出主要用于以下方面：一般公共服务支出735.4万元，占26.77%，较年初预算数增加299.75万元，主要原因是上山下乡人员增多工资增加工资调标及补发增多；社会保障与就业支出50.11万元，占1.82%，较年初预算数增加1.96万元，主要原因是工资微调基本不变；节能环保支出229.7万元，占8.36%，较年初预算数增加229.7万元，主要原因是年内项目调整安排资金未纳入预算；城乡社区支出123.91万元，占4.51%，较年初预算数增加123.91万元，主要原因是征地拆迁和临时项目安排未纳入预算；农林水支出584.76万元，占21.28%，较年初预算数增加537.58万元，主要原因是村组干部报酬增加，临时项目安排未纳入预算；住房保障支出1万元，占0.036%，较年初预算数增加1万元，主要原因是当年的灾后重建户未纳入预算；其他支出1022.5万元，占37.22%，较年初预算数增加1022.5万元，主要原因是临时安排的脱贫攻坚项目增多用于支出的资金增加。

（三）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2018年度一般公共财政拨款基本支出544.88万元。其中：人员经费565.61万元，较上年增加82.49万元，主要原因是上山下乡人员增加、工资调整上涨及补发。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、对个人和家庭的补助、退休费、抚恤金、生活补助、住房公积金、采暖补贴等。公用经费122.91万元，较上年增加67.15万元，主要原因是投入脱贫攻坚的设备和设施增多，维修设施及车辆费用增加，公用经费用途主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费等、电费、采暖费、差旅费、维修费、公务用车运行维护费等。

三、“三公”经费情况说明

（一）“三公”经费支出总额情况。

2018 年度本部门“三公”经费支出共计3.6万元，较年初预算数增加0.96万元，主要原因是车辆运行和下乡多，油料费增加。

（二）“三公”经费分项支出情况。

2018年度本部门公务车运行维护费3.6万元，主要是用于公务用车运行维护费，费用支出较年初预算数增加0.96万元，主要原因是环境卫生治理下乡多、精准扶贫入户多导致公务用车出车频繁，加油和维修费增加,较上年支出数增加0.2万元，主要原因是油料费增多。

（三）“三公”经费实物量情况。

2018 年度本部门因公务车保有量为2辆；车均维护维修费1.8万元。

四、其他需要说明的事项

（一）机关运行经费情况说明。2018年本部门机关运行经费支出122.91万元，机关运行经费主要用于开支用于办公费11.92万元，支出的主要方面是办公用品购买增加，宣传展板喷绘制作、扶贫政策资料制作等增加。公务车运行维护费3.6万元、印刷费3.65万元、咨询费0.22万元、手续费0.23万元、电费3.56万元、邮电费1.2万元、取暖费4.92万元、差旅费13.14万元，主要原因是会议多、乡政府离县城较远、出差人员次数多、维修(护)费74.7万元，主要是租赁拉运出差人员的车辆增多，维修办公用房和干部职工周转房等设施的设备增多，维护面积增大以及其他的费用等。

（二）国有资产占用情况说明。截至2018年12月31日，本部门共有车辆2辆，其中：一般公务用车2辆。

（三）预算绩效管理情况说明。

根据财政预算绩效管理要求，我部门组织对2018年度一般公共预算项目支出开展绩效评价。共涉及资金65万元，占一般公共预算项目支出总额的3.16%。组织实施项目有杓哇乡以工代赈建设项目，并重点开展了绩效评价，涉及一般公共预算支出65万元。项目绩效评价结果根据年初设定的绩效目标，均得分为优。项目全年预算数为65万元，执行数为63.5万元，完成预算的97.7%。主要产出和效果：一是维修维护了大庄村委会附属设施的安全。二是配套完成和补齐了生态文明小康村建设中的短板；三是有效解决了群众多年来对基础设施建设和社会各项事业发展完善的需求；

根据《以工代赈专项资金管理办法》要求，我乡对2018年申报的项目进行了绩效评价，现将绩效评价报告如下：

一、项目概况

杓哇乡以工代赈建设项目修建的主要内容为，该项目位于杓哇乡大庄村出路自然村，新建护坡不连续总分四段，总长度46米，第一段护坡长10米，第二段长6米，第三段长20米，第四段长10米。

(一)项目资金计划下达情况。 2018年1月12日县发改局（卓发改字【2018】14号）文件卓尼县2018年度财政预算内以工代赈计划的通知下达资金65万元，该资金到账后我乡委托浙江中水工程咨询设计有限公司组织设计该项目初步设计方案。设计完成后向县发改局上报审查报告，县发改局组织县项目评审组对浙江中水工程咨询设计有限公司编制的《卓尼县杓哇乡出路村护坡工程初步设计》进行审查并批复。

（二）项目绩效目标

项目主要内容：该项目原计划修建内容为：

新建护坡不连续总分四段，总长度46米，第一段护坡长10米，第二段长6米，第三段长20米，第四段长10米，该项目概算总投资为20万元。

经县发改局委托评审专家对该项目进行了初步设计方案审查，经审查核准后下达批复。

项目应实现的具体绩效目标：

该项目实施后，将有效的保护出路村内日益严重的洪水侵蚀坡面和墙体的危害，保障群众的生命财产安全，加强和保障村落基础设施的完整。

3、项目实施进度计划：卓尼县杓哇乡大庄村硬化工程计划工期60天

（三）项目资金申报相符性：项目资金申报的内容与具体实施内容完全相符。

二、项目实施及管理情况

（一）资金计划、实际批复、资金到位及使用情况

1、资金计划。该计划总投资为65万元。

2、经县发改局委托评审专家对该项目进行了实施方案审查，经审查核准后下达批复卓发改字(2018)88号。

3、资金到位。2018年以工代赈专项资金65万元已全额到县财政局,县财政局已全额拨付至杓哇乡基本账户。

4、资金使用。资金使用方面，我们做到了专户储存，专款专用，支付范围、标准、进度、依据符合规定，与预算基本一致。

（二）项目财务管理情况：项目财务管理制度健全，并能严格执行；项目的实际支出符合财经法规和财务管理制度，资金使用合理；各种账务处理及时，会计核算较为规范。

（三）项目组织实施情况

1、组织机构。为了使项目能够顺利实施，我乡有专门成立的项目工作领导小组，下设办公室于乡项目办，具体负责项目的实施与日常管理工作。严格按照相关规定，明确责任，合理分工，密切协作，为项目顺利实施提供保障。

2、实施流程。

①首先组织项目专业技术人员和设计院专家到项目现场，对现场情况进行分析、评估。

②对现场进行定位查看、数据测量，收集第一手资料。

③找符合资质的单位制定设计方案、编制预算。

④设计院拟定出设计方案后，组织专家对方案论证、评审。

⑤按程序报批后交由中标单位实施。

3、监管措施

在项目建设中，为了确保工程质量、进度和安全文明施工，严格按照基本建设程序以及相关法律法规，对工程的质量、进度、安全和文明施工进行全过程、全方位的现场监督管理，努力化解工程风险，努力提高工作质量和效率，明确规范管理，强化责任，确保安全，保证质量的指导思想，并从思想观念、文明施工、设计文件、计量支付和施工材料等方面入手，做到未雨绸缪，防患于未然，严把安全质量和文明施工关。

三、项目完成情况

（一）项目完成任务量：项目工程已完成所有计划建设内容。

（二）项目完成质量：项目已全部完工，工程质量符合验收要求。

（三）项目完成进度：该项目于2018年3月中期开工建设，2018年5月中期竣工。

四、项目效益情况

该项目的实施达到了以下目的：

（一）完善了村公共服务体系。

（二）加快了社会事业良好发展。

（三）保障该村群众的生命财产安全。

（四）降低了自然灾害对村落的破坏。

五、评价结论及建议

（一）评价结论

该项目评价结果为优。该项目决策科学，依据充分，项目管理较为规范，项目完成效果好，实施后达到了预期目的，极大的改善了出路村民众的生产安全，提升了全村群众对自然灾害治理防范的信心。

（二）存在的问题

通过自查，我们发现项目实施过程中尚有不足之处，项目管理机制还不够完善，有待进一步提高，从而影响了项目建设进度。

（三）相关建议

针对存在的问题，我们将严格履行基本建设程序，通过制度建设，创新机制，规范管理，进一步完善现有的管理办法，逐步建立管理规范，运行有序的管理机制；并且想方设法筹集项目建设资金，确保建设项目效益发挥显著作用。

六、评价结论

项目实施完善，起到了计划应有的效益，资金使用严格按照规范要求支付，工程质量合格，评价结果良好。

五、专业名词解释。

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金填列在本项内。

（五）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

（六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

（七）结余分配：指单位当年结余的分配情况。根据《关于事业单位提取专用基金比例问题的通知》（财教[2012]32号）规定，事业单位职工福利基金的提取比例，在单位年度非财政拨款结余的40%以内确定，国家另有规定的从其规定。

（八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

（十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

（十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

注：以上为常见专业名词解释目录，仅供参考，部门应根据实际情况进行解释和增减。比如可将类级功能科目和经济科目细化解释到项级。

六、2018年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表